Muchas personas, especialmente en América Latina, ven a los Estados Unidos como un refugio seguro para guardar sus ahorros e inversiones.
Y es verdad que en muchos sentidos Estados Unidos sí ‘cumple con los requisitos’ de tener una moneda estable y un sistema financiero seguro, que son activos de los cuales muchos países latinoamericanos carecen.
Sin embargo, si nos fijamos más detenidamente veremos que puede que los Estados Unidos no sea el paraíso financiero que nos hacen creer y que, en realidad, las mismas inversiones en USD pueden ser realizadas de forma mucho más eficiente desde otros lugares.
A continuación, analizamos algunos de los puntos clave a tomar en cuenta:
1) Impuesto a la herencia en EE.UU.
¿Qué es?
Es un hecho poco conocido que si una persona posee activos estadounidenses (por ejemplo, acciones, fondos de inversión cotizados, fondo mutuos estadounidenses etc.) es probable que al fallecer tales activos estarán sujetos a un abultado Impuesto a la herencia en los Estados Unidos.
En resumen:
- Los impuestos a la herencia y donaciones actualmente oscilan entre el 18% y el 40%.
- Para personas no-estadounidenses la exención es de solamente US$ 60.000 sobre el valor de los bienes.
- Esto en comparación con un monto de exención de US$ 11,2 millones para personas de EE.UU. / ciudadanos estadounidenses (2019).
La siguiente tabla muestra los activos que están sujetos al impuesto a la herencia estadounidense:
En resumen, si tienes inversiones por más de US$ 60.000 en los Estados Unidos y no eres residente fiscal en el país, es muy probable que te apliquen este impuesto.
Debes prestar especial atención si tienes adjudicación de acciones, unidades accionarias restringidas (RSU), u opciones de compra de acciones de un empleador actual o anterior.
Si se trata de una empresa que cotiza en EE.UU., lo normal es que estos activos se mantengan con un custodio estadounidense (por ejemplo, Computershare, Morgan Stanley, Fidelity, etc.). La elección de mantenerlos en los EE.UU. es circunstancial y tomada por la empresa, y no es una decisión consciente tuya.
Por ello, a menudo pasa desapercibido, pero esto podría suponer una enorme e innecesaria carga tributaria para tu familia en el futuro.
¿Qué puedo hacer al respecto?
Puedes mantener exactamente los mismos activos en USD en una cuenta internacional que esté estructurada correctamente y así no tener que desembolsar dinero en impuestos a la herencia en Estados Unidos. Es un proceso muy sencillo con el cual EBG podrá ayudarte con mucho gusto.
2) ¿Qué pasa con tus cuentas ante un fallecimiento?
Aparte de las consecuencias fiscales detalladas anteriormente, es importante tomar en cuenta los aspectos prácticos en cuanto a la dificultada que podría tener tu familia al intentar acceder a tus activos estadounidenses en caso de tu fallecimiento.
Por muy improbable que parezca, es esencial establecer un plan claro para asegurar que tu familia pueda acceder fácilmente a los recursos durante lo que sería sin duda un momento muy difícil.
A continuación hay una lista de los requisitos actuales para poder reclamar el dinero en efectivo/inversiones mantenidas en un banco estadounidense, tras el fallecimiento del titular de la cuenta:
Una vez presentados los documentos, muchas instituciones tienen un plazo de 6 a 12 meses antes de que los fondos se entreguen al beneficiario o beneficiarios (y eso supone que todos los documentos estén en orden).
Por último, el reclamo de sucesión y los documentos de respaldo deben haberse presentado antes de la ‘Fecha de Vencimiento del Reclamo de Patrimonio Sucesorio’. (Entiendo que este plazo es de 1 año a partir de la comunicación del fallecimiento del titular de la cuenta).
El incumplimiento de este plazo hará que las prestaciones queden sujetas a la legislación estatal aplicable en materia de bienes abandonados. Esto implicaría iniciar otro arduo proceso para reclamar los activos, con el riesgo de que se pierdan por completo.
¿Cómo puede evitarse?
La elección de mantener los activos en una cuenta de inversión internacional adecuada (fuera de los Estados Unidos) te da acceso a instrumentos sencillos que permiten un traspaso rápido y fácil de los activos con el mínimo de complicaciones. Esto normalmente tiene poco o ningún costo asociado, pero puede ahorrarle una enorme cantidad de dinero y tiempo a tu familia en caso de que ocurra lo peor.
3) Gestión diaria de las cuentas
Abrir una cuenta en los Estados Unidos puede ser bastante sencillo, pero administrarla desde lejos suele ser más complicado de lo que parece.
Tenemos conocimiento de primera mano de clientes que no han podido transferir dinero de sus cuentas en Estados Unidos sin estar presentes físicamente en una sucursal dentro del país.
Esto crea complicaciones en tiempos normales y la pandemia de COVID-19, cuando los viajes han sido muy difíciles ha servido para exacerbar estos problemas aún más.
También hemos visto que varios bancos estadounidenses han cerrado las cuentas bancarias y de inversión de clientes radicados en el extranjero con muy poco aviso previo. Esto puede causar graves inconvenientes y, nuevamente, puede requerir que el cliente viaje a Estados Unidos para recibir sus fondos.
¿Cómo puede evitarse?
Aquí vuelvo a reiterar que las cuentas bancarias y de inversión internacionales en USD están ampliamente disponibles fuera de los Estados Unidos. Ofrecen las mismas ventajas básicas que una cuenta con sede en Estados Unidos, pero con mucha más flexibilidad e idoneidad. EBG estará encantado de ayudarte a crear una cuenta bancaria y/o de inversión internacional con una elección de diversas divisas (USD, EUR, GBP, etc.).
Conclusión
La estrategia de mantener activos financieros a largo plazo en USD históricamente ha demostrado ser el curso de acción correcto para los residentes de la mayoría de los países de Latam, y es probable que siga siendo el caso.
Sin embargo, no hay que suponer automáticamente que esto solamente se puede hacer a través de una cuenta ubicada en los Estados Unidos. Por las razones explicadas anteriormente, tener la cuenta allá puede generarte costos inesperados y significativos además de otros problemas potenciales.
En cambio, una cuenta internacional puede darte acceso a exactamente las mismas divisas, las mismas inversiones y la misma protección regulatoria, pero sin los dolores de cabeza innecesarios.
